BSC cam kết tuân thủ Đạo luật FATCA

BSC - 21/10/2014 9:07:02 SA


BSC cam kết tuân thủ Đạo luật FATCA

 

FATCA là gì?

 Đạo luật FATCA (Foreign Account Tax Compliance Act) là Đạo luật về tuân thủ thuế đối với các chủ tài khoản nước ngoài, được Chính phủ Mỹ ban hành nhằm mục đích tăng cường sự tuân thủ về thuế và ngăn chặn tình trạng trốn thuế của các tổ chức/ cá nhân Mỹ thông qua tài khoản đầu tư tại các tổ chức tài chính ngoài Mỹ. Đạo luật FATCA được thông qua năm 2010 và bắt đầu có hiệu lực từ ngày 01/07/2014.

Theo yêu cầu của FATCA, tất cả các tổ chức tài chính ngoài Mỹ (TCTC) lựa chọn tuân thủ FATCA phải xác định và định kỳ báo cáo cho Sở Thuế Vụ Mỹ (IRS) một số thông tin liên quan đến các tài khoản tài chính nắm giữ trực tiếp hoặc gián tiếp bởi các tổ chức/ cá nhân Mỹ. Tổ chức tài chính không tuân thủ FATCA và chủ tài khoản từ chối cung cấp thông tin theo yêu cầu của FATCA sẽ bị khấu trừ thuế 30% đối với các khoản thanh toán thuộc diện khấu trừ thuế có nguồn gốc Mỹ.

 

Tuân thủ FATCA như thế nào?

Trên cơ sở hướng dẫn của Ủy ban Chứng khoán Nhà nước, BSC đã đăng ký là một tổ chức tài chính ngoài Mỹ tuân thủ FATCA với IRS. Theo đó, BSC cam kết sẽ tuân thủ theo đúng các quy định của FATCA, và sẽ thực hiện thu thập thông tin khách hàng cho mục đích báo cáo cho IRS, cụ thể:

-       Từ ngày 01/07/2014: BSC bắt đầu thu thập thông tin đối với khách hàng mới là cá nhân (khách hàng mở tài khoản tại BSC kể từ ngày 01/07/2014) để xác định chủ tài khoản là công dân Mỹ hoặc đối tượng cư trú của Mỹ.

-       Từ ngày 01/01/2015: BSC bắt đầu thu thập thông tin đối với khách hàng mới là tổ chức nhằm xác định chủ tài khoản là tổ chức Mỹ hay tổ chức phi tài chính nước ngoài có chủ sở hữu đáng kể bởi cá nhân hay tổ chức Mỹ (tổ chức nước ngoài có ít nhất 01 chủ sở hữu hưởng lợi sở hữu trên 10% lợi ích là công dân Mỹ, đối tượng cư trú của Mỹ hay tổ chức Mỹ)

Để đáp ứng các yêu cầu trên, BSC sẽ thực hiện thu thập thông tin từ khách hàng, rà soát một số dấu hiệu Mỹ  để xác định các khách hàng là công dân Mỹ hoặc đối tượng cư trú của Mỹ (Biểu mẫu “Thỏa thuận tuân thủ FATCA”).

Trường hợp khách hàng được xác định là “Đối tượng Mỹ” hoặc có “Dấu hiệu Mỹ”, BSC sẽ thực hiện thu thập bổ sung thông tin từ khách hàng theo mẫu W9/ W8-BEN và các tài liệu chứng minh tương ứng.

Biểu Mẫu W-9: Quý khách cần hoàn tất biểu mẫu này để xác nhận tình trạng thuế thuộc Hoa Kỳ.

Biểu Mẫu W-8BEN: Quý khách hàng cần hoàn tất một biểu mẫu phù hợp để xác nhận tình trạng thuế không thuộc Hoa Kỳ.

Việc thu thập thông tin bổ sung và các mẫu biểu được thực hiện theo quy định của IRS trên cơ sở được Ủy ban Chứng khoán Nhà nước chấp thuận. Các thông tin do BSC thu thập sẽ được sử dụng duy nhất cho mục đích đáp ứng các yêu cầu tuân thủ theo quy định của FATCA và sẽ không được sử dụng cho bất kỳ một mục đích nào khác.

File đính kèm: FATCA.rar

Các tin liên quan